Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

July 13, 2026

Jadwal Pelatihan Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

Tanggal	Tempat	Kota
20 - 21 Agustus 2026	-	Yogyakarta

Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

OVERVIEW Training Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

Penyusunan rekonsiliasi fiskal dan perhitungan Pajak Penghasilan (PPh) Badan merupakan tahapan penting dalam penyusunan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Badan.

Perbedaan antara standar akuntansi keuangan dan ketentuan perpajakan mengharuskan perusahaan melakukan koreksi fiskal secara tepat agar penghasilan kena pajak dan kewajiban pajak dapat dihitung secara akurat serta sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Di sisi lain, transaksi dengan pihak berelasi (Related Party Transactions/RPT) menjadi salah satu area yang mendapatkan perhatian khusus dari otoritas pajak karena berpotensi memengaruhi kewajaran penghasilan maupun beban perusahaan. Oleh karena itu, perusahaan perlu memahami prinsip kewajaran usaha (Arm’s Length Principle), dokumentasi transfer pricing, serta implikasi perpajakan atas transaksi afiliasi.

TUJUAN Training Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

Memahami perbedaan laba komersial dan laba fiskal.
Menyusun rekonsiliasi fiskal sesuai ketentuan perpajakan.
Mengidentifikasi dan melakukan koreksi fiskal positif maupun negatif.
Menghitung PPh Badan secara tepat berdasarkan ketentuan yang berlaku.
Memahami perlakuan perpajakan atas transaksi dengan pihak berelasi (Related Party Transactions).

MATERI Training Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions Training Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions

1. Konsep Rekonsiliasi Fiskal dan PPh Badan

Sistem perpajakan Indonesia untuk Wajib Pajak Badan
Hubungan PSAK dan ketentuan perpajakan
Konsep laba komersial dan laba fiskal
Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Alur penyusunan SPT Tahunan PPh Badan

2. Rekonsiliasi Fiskal

Identifikasi beda tetap (Permanent Differences)
Identifikasi beda waktu (Temporary Differences)
Teknik penyusunan rekonsiliasi fiskal
Penyusunan working paper fiskal
Dokumentasi pendukung

3. Koreksi Fiskal Positif dan Negatif

Koreksi fiskal positif
Koreksi fiskal negatif
Biaya yang dapat dikurangkan
Biaya yang tidak dapat dikurangkan (Non-Deductible Expenses)
Penghasilan yang bukan objek pajak
Penghasilan yang dikenakan pajak final

4. Perhitungan Pajak Penghasilan (PPh) Badan

Dasar penghitungan PPh Badan
Tarif PPh Badan yang berlaku
Kredit pajak
Angsuran PPh Pasal 25
Simulasi perhitungan PPh Badan

5. Related Party Transactions (RPT) dan Transfer Pricing

Definisi pihak berelasi
Jenis transaksi afiliasi
Prinsip kewajaran usaha (Arm’s Length Principle)
Dasar pengenaan transfer pricing
Dokumentasi Transfer Pricing (Master File, Local File, Country-by-Country Report)
Risiko pemeriksaan pajak atas transaksi afiliasi

7. Risiko Perpajakan dan Strategi Kepatuhan

Tax compliance
Tax risk assessment
Dokumentasi perpajakan
Persiapan menghadapi pemeriksaan pajak

8. Studi Kasus dan Diskusi

Form Pre-Registrasi

	Data Materi Training
Topik Training	: Rekonsiliasi Fiskal, Perhitungan PPh Badan, Koreksi Fiskal, dan Related Party Transactions
Link
*Jumlah Peserta
*Nama Peserta Yang Didaftarkan
	Personal Data
*Nama
*Jabatan
*Nama Perusahaan
*Alamat Perusahaan
*Email Perusahaan
*Email Alternatif
*Telepon Kantor
Ekstensi
*Handphone
	* Harus di isi

Marketing Intelligence & Digital Marketing Strategy

Third Party Risk Management