Finance, Accounting, Tax, Treasury, Audit & Risk ManagementYogyakarta

Tax Accounting and Fiscal Reconciliation


    DESCRIPTION

    Penyesuaian laporan keuangan komersial untuk kepentingan perpajakan pada akhir tahun sudah menjadi kewajiban bagi setiap perusahaan. Penyesuaian ini muncul karena terjadinya perbedaan pengakuan atas penghasilan dan biaya pada satu periode tertentu (tahun buku) antara pengakuan penghasilan berdasarkan PSAK dan pengakuan penghasilan berdasarkan peraturan perundangan perpajakan. PSAK hanya memberikan pedoman dalam menyusun laporan keuangan komersial dan tidak secara spesifik mengatur perlakuan akuntansi yang berkaitan dengan peraturan perundangan perpajakan. Sehingga muncullah fiscal reconciliation atas laporan keuangan komersial untuk kepentingan perpajakan.

    Training ini didisain untuk memberikan pemahaman yang komprehensif mengenai proses rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Laporan Keuangan Fiskal.

    TUJUAN

    1. Memahami perbedaan antara PSAK dan peraturan perpajakan dan pengaruhnya terhadap laporan keuangan
    2. Memahami tata cara penghitungan dan pelaporan PPh badan yang disesuaikan dengan ketentuan terbaru yaitu UU PPh terbaru
    3. Memahami teknik melakukan rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Laporan Keuangan Fiskal

    OUTLINE

    1. PENGANTAR AKUNTANSI PERPAJAKAN

    a. Definisi akuntansi
    b. Definisi pajak
    c. Apa itu akuntansi pajak dan peranannya ?
    d. Financial Statements and Users

    2. LAPORAN KEUANGAN KONSEP DASAR DAN PELAPORAN

    a. Tujuan laporan keuangan
    b. Komponen laporan keuangan

    • Laporan posisi keuangan
    • Laporan kinerja
    • Laporan perubahan posisi keuangan

    c. Asumsi dasar penyusunan laporan keuangan : Accrual Base & Cash Base
    d. Pengukuran komponen laporan keuangan

    3. PENJURNALAN KEWAJIBAN PERPAJAKAN ATAS TRANSAKSI BISNIS

    a. Penjurnalan atas kewajiban perpajakan

    • Terkait dengan kewajiban pemotongan & pemungutan
    • Terkait dengan pemotongan & pemungutan oleh pihak lain
    • Terkait dengan kewajiban pembayaran pajak yang bersifat sebagai pelunasan pajak pada tahun berjalan

    b. Penjurnalan PPN dan PPh Potput

    • Mekanisme pengkreditan PM vs PK
    • Penyetoran PPN
    • Mekanisme pengkreditan PM vs PK
    • Penyetoran PPN
    • Mekanisme pemungutan PPN Indonesia
    • Mekanisme pemungutan pajak oleh pemungut PPN ditinjau dari pihak PKP rekanan
    • Mekanisme pemungutan pajak oleh bendaharawan selaku pemungut PPN
    • Pos yang relevan dengan PPN

    c. Penjurnalan PPh Pasal 21

    • PPh Pasal 21 dipotong dari pegawai
    • PPh Pasal 21 tunjangan PPh 21
    • PPh Pasal 21 ditanggung perusahaan
    • Penyetoran PPh Pasal 21

    d. Penjurnalan PPh Pasal 22 Impor

    • Pembelian oleh pemungut PPh Pasal 22
    • Pembelian dari pemungut PPh Pasal 22
    • Penjualan ke pemungut PPh Pasal 22

    e. Penjurnalan PPh Pasal 23

    • PPh Pasal 23
    • Pembayaran beban objek PPh Pasal 23

    f. Akun terkait PPh dalam laporang keuangan

    • Penyajian PPh Cfm PSAK 46 vs Pajak
    • Aspek pajak royalti

    4. KEWAJIBAN MELAKUKAN REKONSILIASI FISKAL TERHADAP LAPORAN KEUANGAN BAGI WAJIB PAJAK BADAN

    a. Beda Tetap (Permanent Difference)

    • Beda tetap penghasilan
    • Beda tetap biaya
    • Beda tetap murni
    • Beda tetap karena syarat-syarat yang diatur dalam UU PPh tidak terpenuhi
    • Beda tetap karena praktek akuntansi yang tidak sehat

    b. Beda waktu (Timing Difference)

    c. Koreksi fiskal Positif Vs Negatif

    e. Penyusutan fiskal dan Amortisasi Fiskal

    f.  Kompensasi kerugian

    g. Cadangan piutang

    5. STUDI KASUS PENGISIAN SPT PPh BADAN

    6. STUDI KASUS PENGISIAN PPh BADAN DENGAN E-SPT

     

    TRAINING METHOD

    Presentation, Discussion, Case Study, Evaluation

     

    FACILITIES

    Training Kit, Flash disc, Handout, Certificate, Lunch, 2 X Coffee Break, Souvenir

     

    TRAINING FEE for Tax Accounting and Fiscal Reconciliation

    Rp. 6.000.000,- /Peserta /Non Recidential

     

    Form Pre-Registrasi

    Data Materi Training

    Topik Training : Tax Accounting and Fiscal Reconciliation
    Link
    *Jumlah Peserta Estimasi Jumlah Peserta yang di ajukan
    *Nama Peserta Yang Didaftarkan

    Personal Data

    *Nama
    *Jabatan Jabatan/Divisi/Departement
    *Nama Perusahaan
    *Alamat Perusahaan
    *Email Perusahaan
    *Email Alternatif eg: gmail, yahoo, hotmail
    *Telepon Kantor
    Ekstensi
    *Handphone
    * Harus di isi
    Tags
    , , , , , , , , , ,

    Related Articles

    Check Also

    Close
    *Semua Silabus dan jadwal training yang ada di Training SDM adalah milik dari masing-masing vendor penyelenggara training.
    Close